Kontroller startsaldo ved import av bankhistorikk
Startsaldokontrollen avgjør hvilket utgangspunkt bevegelsene skal forklare.
En bankimport trenger et kjent utgangspunkt. Startsaldobeløp, valuta, tidspunkt og saldotype må beskrive samme kontrollgrunnlag. En bokført saldo kan ikke uten videre sammenlignes med disponibelt beløp som også påvirkes av reservasjoner.
Finn bankens saldo før første bevegelse i importperioden. Sammenlign med regnskapets bankkonto på samme skjæringstidspunkt, og dokumenter eventuelle poster som allerede er ført. En dato uten klokkeslett kan også trenge avklaring hvis uttrekket er tatt midt i en dag.
En historikk som starter med et uforklart avvik
Syntetisk eksempel i NOK.
| Grunnlag | Saldo | Kontroll |
|---|---|---|
| Bank før importperioden | 40 000 | Bekreftet bokført saldo |
| Regnskap samme skjæring | 39 500 | Differanse 500 |
| Nye bevegelser i perioden | +3 000 netto | Skal forklare periodens endring |
| Forventet bankslutt | 43 000 | 40 000 + 3 000 |
| Regnskap uten startsaldoforklaring | 42 500 | Avviket følger med videre |
Å legge inn 500 som en tilfeldig korreksjon gjør summen lik, men forklarer ikke avviket. Det kan være en manglende gammel betaling, et gebyr eller feil skjæring.
Undersøk hva som allerede er med
Sammenlign importperioden med tidligere bankfiler og registrerte bilag. Hvis første dag allerede er delvis behandlet, må bevegelsene kontrolleres individuelt. En startsaldo ved dagens slutt kan ikke brukes sammen med alle dagens bevegelser uten å telle dem to ganger.
Kontroller kontoidentitet og valuta. Det er mulig å velge riktig bank, men feil konto eller valutaperspektiv. Bevar bankens saldokode eller tilsvarende kildeopplysning når formatet leverer den.
- Bekreft startsaldoens kilde og skjæringstidspunkt.
- Avstem mot siste godkjente kontrollperiode.
- Finn gamle uavklarte poster før nye importeres.
- Test periodens første og siste bevegelse særskilt.
- Dokumenter hvilken lokal saldo som brukes som utgangspunkt.
Beslutning før import
Hvis utgangspunktet ikke kan forklares, bør importen prøves i et avgrenset testgrunnlag uten å gjøre avviket usynlig. Et stort filsett kan ellers spre den samme startsaldofeilen gjennom mange perioder.
En korrekt startsaldo beviser ikke at resten av filen er fullstendig. Den må følges av bevegelses- og sluttsaldokontroll. Tilsvarende kan riktig sluttsaldo skjule feil startsaldo som utlignes av en annen feil.
ISO 20022 representerer flere saldotyper. Den konkrete bankprofilen avgjør hvilke som leveres. Velg derfor ikke bare første saldoelement i filen.
Les sluttsaldoavstemming.
Ved en overgang midt i måneden bør kontrollgrunnlaget vise dato og siste bevegelse som allerede er med i startsaldoen. Marker første nye bevegelse tydelig i prøvefilen. En slik grensepost gjør det lettere å oppdage om gammel og ny historikk overlapper eller etterlater en ubehandlet betaling.