Avstem mellomkonto for betalinger underveis
En mellomkonto bør vise konkrete uoppgjorte bevegelser, ikke en uforklart restsum.
Mellomkontoen kan følge midler som er mottatt av en betalingsformidler, men ennå ikke utbetalt til banken. Restbeløpet skal kunne brytes ned til konkrete hendelser. En saldo på null er ikke målet hvis dokumenterte midler faktisk fortsatt er underveis.
Avklar hva kontoen representerer og hvilke hendelser som øker og reduserer den. Kontantstrøm, salg og avgift er forskjellige perspektiver. En kontrollmodell for oppgjør bestemmer ikke alene hvilken regnskapskonto virksomheten skal bruke.
Midler som delvis er utbetalt
Syntetisk eksempel i NOK. Alle beløp gjelder samme formidlerkonto.
| Komponent | Virkning på mellomgrunnlaget |
|---|---|
| Inngående uoppgjort saldo | +5 000 |
| Nye kundeinnbetalinger | +20 000 |
| Refusjoner | −2 000 |
| Gebyrer | −400 |
| Bankutbetaling | −18 000 |
| Forventet uoppgjort slutt | 4 600 |
Beregningen er 5 000 + 20 000 − 2 000 − 400 − 18 000. Slutten på 4 600 må kobles til formidlerens saldo og oppgjørsdetaljer, ikke nulles ut med en tilfeldig justeringspost.
Undersøk sammensetning og alder
Fordel restsaldoen på hendelser, valuta og status. Midler som ennå ikke er tilgjengelige for utbetaling, kan kreve annen oppfølging enn en gammel uavklart differanse. Lag derfor en oversikt over hvor lenge hver rest har stått.
Kontroller at bankutbetalingen er registrert én gang. En rapport som viser både utbetalingsobjekt og tilhørende saldobevegelse, kan ha to nivåer av samme hendelse. Avklar hvilket som gir kontovirkningen.
- Avstem startsaldo mot forrige godkjente periode.
- Kontroller at alle gebyrer og refusjoner inngår.
- Koble bankutbetalinger til riktig oppgjørs-ID.
- Sammenlign rest med formidlerens aktuelle saldo og tidsgrunnlag.
- Undersøk gamle poster særskilt.
Når saldoene ikke kan sammenlignes direkte
Formidlerens rapport kan skille mellom tilgjengelige og ventende midler. Den kan også avgrense etter et annet tidspunkt enn regnskapet. Dokumenter disse forskjellene før en differanse tolkes som feil.
Stripe beskriver saldorapporter og utbetalingsavstemming som forskjellige rapportformål. Bruk den rapporten som faktisk forklarer mellomgrunnlaget, og kontroller om den omfatter alle relevante transaksjonstyper.
Godkjenn kontrollen når restsaldoen har en forståelig sammensetning og en plan for uavklarte deler. En samlet differanse kan være et nyttig startpunkt, men gir ikke nok grunnlag til å avslutte saken.
Les utbetalings-ID og statushistorikk.
En gammel rest på 600 kroner og nye midler på 4 000 kan samlet forklare 4 600, men trenger ulik oppfølging. Skill alderen og kilden i rapporten. En ny utbetaling som dekker de 4 000, skal ikke få den gamle uforklarte resten til å fremstå som avstemt.