Skill bokføringsdato fra valuteringsdato i bankfiler
Bankens bokføringsdato og valuteringsdato kan gjelde forskjellige sider av samme bevegelse.
En bankbevegelse kan ha både bokføringsdato og valuteringsdato. I ISO 20022s CAMT-strukturer brukes navnene BookgDt og ValDt. Datoene skal ikke byttes om for å få en periodeavstemming til å stemme.
Kontroller først meldingsversjonen i XML-navnerommet og bankens implementeringsguide. ISO-definisjonen beskriver det generelle formatet; banken bestemmer hvordan den aktuelle profilen leverer opplysningene. Ikke anta at en CSV-kolonne med navnet «dato» tilsvarer et bestemt CAMT-felt.
En bevegelse ved månedsskiftet
Dette syntetiske eksemplet gjelder en bokført innbetaling. Det fastsetter ikke universell regnskapsmessig periodisering.
| Opplysning | Verdi | Bruk i kontrollen |
|---|---|---|
| Beløp | 8 000 NOK inn | Sammenlignes med bankposten |
| Bokføringsdato | 2026-10-01 | Bankens posteringstidspunkt |
| Valuteringsdato | 2026-09-30 | Relevant verdidato i bankgrunnlaget |
| Avstemmingsperiode | Oktober etter bokføringsdato | Posten inngår én gang |
Hvis septemberrapporten bruker valuteringsdato og oktoberimporten bruker bokføringsdato, kan samme post bli med i begge lokale perioder. En annen feil er å utelate posten fra begge fordi rapportenes avgrensning ikke er dokumentert.
Velg dato etter kontrollformålet
For en kontroll av bokførte bankbevegelser må dere vite hvilken dato bankens utskrift avgrenser etter. For renteforklaring kan valuteringsdatoen være viktig. Regnskapets egen bilagsdato er et tredje begrep og skal ikke automatisk overskrives med bankdatoen.
Bevar begge datoer der kilden leverer dem. Hvis et felt mangler, marker fraværet. Ikke kopier den andre datoen uten at en dokumentert transformasjon gjør det synlig.
- Sammenlign XML med bankens kontoutskrift.
- Test månedsskifte og årsskifte.
- Kontroller status før datoen tolkes som faktisk bokføring.
- Dokumenter om datofeltet inneholder dato eller tidsstempel.
- Avstem perioder med samme datoavgrensning.
Godkjenningskriteriet
Kontrollen er ferdig når hver bevegelse inngår i den tiltenkte perioden nøyaktig én gang, og datoens kilde kan forklares. At totalsummen stemmer etter en manuell flytting av poster, er ikke tilstrekkelig.
DNB beskriver overgang til ISO 20022 for filbasert kontoinformasjon via bestemte kanaler fra 30. juni 2026. Ved overgang fra eldre filer bør den gamle datokolonnens betydning sammenlignes med den nye, ikke bare feltnavnet.
Les datohull mellom bankfiler.
I månedsskifteprøven bør dere også hente en rapport for begge dager samlet. Den skal inneholde innbetalingen én gang uansett lokal periodevisning. Sammenlign deretter de to dagsuttrekkene med totaluttrekket. Dette gjør det mulig å finne en periodegrensefeil uten å endre bankens opprinnelige datoopplysninger.