Dokumenter avgiftskategori for fakturagebyr

Et tillegg på fakturaen kan være frakt, emballasje eller et annet avtalt gebyr. Når tillegget ligger på dokumentnivå i Peppol, brukes AllowanceCharge med ChargeIndicator satt til true. Gruppen har også avgiftskategori. Gebyrnavnet alene bestemmer ikke MVA-behandlingen.

Kontrollen skal først fastslå hva gebyret gjelder, og deretter om kategori og sats stemmer med den konkrete transaksjonen. Det er forskjell på å teste beløpsberegningen og å avgjøre hvilket avgiftsgrunnlag som faktisk gjelder.

Et tillegg som mangler i avgiftsgrunnlaget

Dette syntetiske eksemplet forutsetter at både varelinjen og gebyret skal beregnes med 25 prosent MVA. Forutsetningen er illustrativ, ikke en generell regel for alle gebyrer.

Hvis avgiftsoppsummeringen bare inkluderer varelinjen, blir MVA-beløpet 25 kroner for lavt. Hvis gebyret både legges på som egen fakturalinje og som dokumenttillegg, blir nettogrunnlaget i stedet 100 kroner for høyt.

Følg gebyret gjennom eksporten

Finn først gebyrets kilde i avtale, ordresystem eller fakturainnstilling. Kontroller at kildebeløpet er netto eller brutto slik eksporten forventer. Et gebyr lagret inklusive MVA kan ikke uten videre plasseres i et nettobeløpsfelt.

Prøv en testfaktura med flere avgiftskategorier. Undersøk hvilken kategori gebyret blir tilordnet, og hvorfor. En automatisk standardkategori kan være feil når fakturaen inneholder både avgiftspliktige og andre leveranser.

• Bekreft at tilleggsindikatoren har riktig verdi.
• Kontroller beløp, eventuell prosent og beregningsgrunnlag.
• Sammenlign dokumenttillegget med dokumentets tilleggsum.
• Avstem tillegget mot riktig gruppe i avgiftsoppsummeringen.
• Undersøk om gebyret allerede inngår i linjeprisene.

Avklar før automatisk behandling

Hvis avgiftskategorien ikke kan begrunnes, bør saken avklares med den som kjenner salget og avgiftsgrunnlaget. Ikke kopier kategorien fra første fakturalinje som en generell løsning. En validator kan oppdage strukturfeil og enkelte summer, men kan ikke bekrefte alle materielle forutsetninger.

Les også avgiftskategori og sats og rabattnivå.

Hvis gebyret i kildevisningen er 125 kroner inklusive MVA under eksempelvilkårene, er nettogrunnlaget 100. En eksport som bruker 125 som netto og deretter legger på 25 prosent, gir 156,25. Denne prøven avdekker om eksporten forstår kildebeløpets avgiftsinkludering eller bare kopierer det synlige tallet.

Kilde

• OpenPeppol om dokumentets AllowanceCharge og TaxCategory