Skill foretaksidentitet fra MVA-identitet i fakturadata
MVA-identiteten forteller noe annet enn den juridiske foretaksidentiteten, selv når begge bygger på samme organisasjonsnummer.
En faktura kan identifisere selgeren juridisk og samtidig oppgi selgerens avgiftsidentitet. I UBL ligger disse opplysningene i forskjellige strukturer. PartyLegalEntity/CompanyID gjelder juridisk registrering, mens PartyTaxScheme/CompanyID brukes for avgiftsidentifikasjon. Like elementnavn betyr ikke lik betydning når plasseringen er forskjellig.
Den norske Peppol-regelen for selgers MVA-nummer angir NO, et gyldig norsk organisasjonsnummer med ni sifre og avslutningen MVA. Dette er en formatregel for avgiftsidentiteten. Den er ikke en tillatelse til å legge MVA til alle norske foretak.
Tre identiteter i én leverandørpost
Eksemplet er syntetisk. Sifferrekken er erstattet med bokstaver for å unngå at tabellen oppfattes som en virkelig registeropplysning.
| Opplysning | Illustrert verdi | Kontrollgrunnlag |
|---|---|---|
| Juridisk identitet | AAABBBCCC | Riktig foretak og registreringsskjema |
| Elektronisk adresse | AAABBBCCC, skjema 0192 | Riktig mottaksadresse og registrering |
| MVA-identitet | NOAAABBBCCCMVA | Avgiftsstatus og norsk fakturaregel |
Hvis eksporten bruker MVA-identiteten som elektronisk adresse, kan transporten feile. Hvis den bruker en ren sifferrekke som MVA-identitet, kan avgiftsvalideringen feile. En faktura som kommer frem, kan derfor fortsatt ha feil avgiftsopplysninger.
Bruk status og dokumenttype i kontrollen
Hent avgiftsidentiteten fra et dedikert kildefelt. Kontroller at avgiftsstatusen er dokumentert, og at fakturaens avgiftskategori passer til den faktiske transaksjonen. Dersom selgeren ikke er registrert eller salget behandles annerledes, må dere avklare hvilke opplysninger som skal være med i det aktuelle dokumentet.
En praktisk eksportprøve bør omfatte en avgiftsregistrert selger, en situasjon uten beregnet avgift og en feilformatert identitet. Ikke bruk samme testforetak til alle scenarioer og anta at strukturen dermed er riktig.
Kontroller også landkoden. En utenlandsk avgiftsidentitet må følge sitt relevante grunnlag; norsk tekstbehandling skal ikke tvinges på alle leverandører. Bevar original verdi, land og kilde slik at en senere kontroll kan forklare normaliseringen.
Begrensning og beslutning
Formatvalidering avgjør ikke om avgiften er materielt riktig. Hvis kategori, registreringsstatus og underliggende salg ikke kan forklares samlet, bør fakturaen avklares før automatisk avgiftsbehandling. Ikke velg en annen kategori bare for å få grønt resultat i validatoren.
Se også avgiftskategori og sats for hvorfor null prosent ikke forteller hele historien.
Når en leverandørpost har flere avgiftsidentiteter, bør eksportvalget kunne forklares med den aktuelle leveransen og landet. Første verdi i en liste er ikke et egnet standardvalg. Noter hvorfor den valgte identiteten gjelder dokumentet, og behold øvrige identiteter uten å blande dem inn i samme felt.