Skill AccountID fra standardisert kontogruppering i SAF-T
Kontonøkkelen identifiserer kildens konto. En standardisert gruppering forklarer hvordan kontoens innhold skal klassifiseres.
AccountID er kildesystemets kontokode. En standardisert kontokobling har en annen oppgave: å plassere kontoens innhold i en avtalt gruppering. Disse opplysningene skal ikke behandles som samme nøkkel.
Eldre SAF-T-forklaringer viser til StandardAccountID. Det publiserte 1.10-skjemaet har dette elementet. De publiserte 1.30- og 1.40-skjemaene har derimot kontogruppering og taksonomistrukturer som må leses etter sin faktiske utgave. Ikke let etter et gammelt element og anta at manglende treff betyr at eksporten mangler all mapping.
Eksempel med to lokale kontoer
| Kildekonto | Lokal betydning | Felles klassifisering i eksemplet | Identitet som bevares |
|---|---|---|---|
| B-01 | Driftskonto bank | Bankmidler | B-01 |
| B-02 | Reservekonto bank | Bankmidler | B-02 |
Kontokodene og klassifiseringen er et forenklet arbeidsutvalg. Offentlige grupperingskoder skal hentes fra den aktuelle kodelisten, ikke oppfinnes fra tabellen.
Hvis begge kontoene klassifiseres som bankmidler, er de fortsatt to forskjellige kildekontoer. En mottaker som erstatter begge AccountID-verdiene med én gruppekode, kan miste muligheten til å forklare saldo per bankkonto.
Kontroller på riktig nivå
Finn kontoens identitet og beskrivelse i registeret. Undersøk deretter hvilke grupperings- eller taksonomiopplysninger utgaven bruker, og hva kodegrunnlaget betyr. Kontroller at hovedbokens referanser fortsatt peker til kildekontoen.
Ved import til en fast kontoplan trenger dere en egen beslutning om målkonto og eventuell underkonto. Standardisert gruppering kan være støtte, men er ikke automatisk en ferdig importbeslutning. Flere bankkonti eller motparter kan kreve detaljer som hovedkontonummeret alene ikke bevarer.
Bevar mappingutgaven og begrunnelsen for tvetydige koblinger. Sjekk saldoene før og etter sammenslåing, og kontroller at klassifiseringen bygger på kontoens faktiske innhold.
I det syntetiske bankeksemplet bør mottakeren prøve både bevart kontoidentitet og eventuell sammenslåing til målkonto. Dersom B-01 har 10 000 og B-02 har 30 000 kroner, er samlet verdi 40 000. En godkjent sammenslåing må likevel bevare grunnlaget som forklarer de to bankkontoene hver for seg.
Velg mapping ut fra mottakerens kontrollbehov, ikke bare tilgjengelig grupperingskode. Hvis systemet trenger separat bankavstemming, er det ikke tilstrekkelig at totalen havner på en bankkonto i kontoplanen. Registrer hvilke detaljer som beholdes i mottakeren, og hvilke som bare kan gjenfinnes i kildearkivet.
Kilder
- Offisielt SAF-T 1.10-skjema med StandardAccountID
- Offisielt SAF-T 1.30-skjema
- Offisielt SAF-T 1.40-skjema
Se flere kildenkontoer til én og bankunderkontoer.
Les også Datakvalitet i økonomisystemer: avtal hva feltene betyr før anskaffelsen.